Глава 3. СОЗДАНИЕ СИСТЕМЫ БУХГАЛТЕРСКИХ СЧЕТОВ

Аналитический регистр Контрагенты. Развернутые остатки.

Компания ведет счета контрагентов (раздельно поставщиков и покупателей). При этом один и тот же контрагент часто выступает как в качестве поставщика, так и в качестве покупателя в разных сделках. И хотелось бы видеть эти отношения как раздельно, так и в виде конечного баланса по каждому контрагенту.

В принципе любой контрагент может в какой-то момент становиться кредитором, а в какой-то другой момент времени, наоборот, дебитором. В балансе компании принято отражать сумму всей дебиторской задолженности слева (в Оборотных Средствах ), а сумму всей кредиторской задолженности – справа (в Краткосрочных Обязательствах). Поэтому мы создадим аналитический регистр счетов Контрагенты с двумя развернутыми остатками (сальдо), которые переименуем в Счета дебиторов и Счета Кредиторов и разместим их, соответственно , в левой и в правой стороне баланса. Внутри регистра Контрагенты создадим два счета: Поставщики и Покупатели. Это позволит нам разделить финансовые отношения с одним и тем же контрагентом, если он выступает в разных ролях и не допускать автоматического встречного взаимозачета сумм дебиторских и кредиторских задолженностей .

Создадим регистр «Контрагенты» с помощью пункта контекстного меню Регистр/Новый. Укажем, что используется два счета развернутого остатка для участия в балансе, тип остатка регистра пусть будет кредитовый. Регистр должен быть привязан к базовому классу Контрагенты. Тогда в качестве контрагентов смогут выступать объекты как из справочника Фирмы, так и из справочника Частные лица.

Откроем обе стороны бухгалтерского баланса компании в окне «Баланс »:

Переименуем левый счет развернутого остатка Контрагенты (дебет) в Счета дебиторов и переместим его внутрь Оборотных средств, расположив непосредственно под Денежными средствами. Переименуем правый счет развернутого остатка Контрагенты (кредит) в Счета кредиторов и переместим внутрь счета Краткосрочные Обязательства.

Теперь создадим субсчета Поставщики и Покупатели в Счетах кредиторов. Обратим внимание, что два одноименных счета возникли в каталоге Счета Дебиторов. Программа позволяет создавать субсчета как непосредственно в регистре, так и в счетах его остатков. В конечном итоге все равно получаются субсчета, принадлежащие регистру. В результате всех наших действий окно «Баланс» выглядит так: